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España se mantiene entre los países europeos con mayor presión fiscal sobre empresas, especialmente para pymes y autónomos, en un contexto marcado por el incremento del control tributario, nuevas obligaciones digitales y una creciente complejidad normativa.

Según datos analizados por Quantax, plataforma de defensa fiscal automatizada para pymes y autónomos, España, aunque no es el país con más impuestos de Europa, se sitúa en una posición media-alta en carga fiscal efectiva frente a las principales economías de la Unión Europea.

De acuerdo con el informe Competitividad fiscal empresarial 2025, elaborado por el Instituto de Estudios Económicos y Tax Foundation, es el tercer país de la Unión Europea en el que mayor peso tienen las cotizaciones empresariales sobre el total de la recaudación fiscal, con un 25,8%, solo por detrás de Estonia y República Checa, y muy por encima de la media europea, situada en el 17,9%.

Asimismo, la contribución fiscal total de los negocios españoles representa el 17,8% del PIB, frente al 14,8% de media en Europa, lo que sitúa a España entre los países que más han aumentado en impuestos sobre las empresas en la última década.

El reto no es solo cuánto se paga, sino cómo se gestiona la fiscalidad

Más allá del nivel impositivo, el problema real no reside únicamente en cuánto se paga, sino en la dificultad para optimizar la fiscalidad.

Quantax subraya que España presenta una elevada complejidad normativa y carga administrativa, colocándose por encima de la media europea. Además, una de las principales diferencias entre España y otros mercados se encuentra en la falta de planificación fiscal. Muchas pymes y autónomos gestionan todavía sus obligaciones de forma reactiva y cayendo en errores que dan lugar a deducciones que no se aplican, gastos que se registran de forma incorrecta, estructuras fiscales ineficientes y todo ello da lugar a una menor optimización del IVA y otros incentivos.

Álvaro Pascual, CEO y co-fundador de Quantax, sostiene que “no siempre se paga más en España por tipo nominal, pero sí es más fácil acabar pagando de más si no existe planificación continua. Además, el sistema penaliza especialmente al pequeño negocio que no dispone de visibilidad o acompañamiento tecnológico, con las nuevas actualizaciones”.

En este sentido, la transformación digital puede marcar la diferencia en cuota de mercado, rentabilidad y acceso a financiación y, aunque España ha avanzado en la digitalización por medio de iniciativas como la facturación electrónica (obligatoria a partir de 2027), sistemas de reporting fiscal automatizado o nuevos instrumentos de control como VeriFactu, la evolución no siempre se traduce en una mayor facilidad operativa para pymes y autónomos.

“A pesar de que España está alineada con las tendencias europeas hacia una fiscalidad digitalizada, automatizada y controlada en tiempo real, todavía es insuficiente en simplificación para pequeños negocios, que siguen rezagados en la adopción de tecnologías clave”, explica Francisco de las Heras, CFO y cofundador de Quantax.

La política fiscal europea avanza hacia una mayor automatización del cumplimiento tributario, digitalización integral del IVA, reporting en tiempo real y armonización progresiva de obligaciones fiscales, especialmente a través de iniciativas como VAT in the Digital Age (ViDA).

En este contexto, Quantax considera que la tecnología será clave para que pymes y autónomos puedan adaptarse a un entorno fiscal cada vez más exigente. “La fiscalidad europea avanza hacia un modelo donde habrá menos margen para improvisar y más necesidad de planificación estructurada. La automatización ya no es una ventaja competitiva, sino una necesidad operativa”, concluye Álvaro Pascual.

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